Abgeltungssteuer Rechner als Excel Vorlage

1. Trage im Blatt Eingaben pro Vorgang eine Zeile ein. Für eine Dividende über 850,00 € und einen genutzten Pauschbetrag von 801,00 € siehst du sofort die steuerliche Restbasis.
2. Prüfe die Felder für Kirchensteuerpflicht, Kirchensteuersatz und Vorabpauschale. Bei 9 % Kirchensteuer macht ein Steuerbetrag von 200,00 € bereits 18,00 € Zuschlag aus.
3. Wechsle ins Blatt Berechnung und kontrolliere die Formeln. Dort werden Abgeltungssteuer, Soli und Kirchensteuer je Vorgang in Euro berechnet.
4. Nutze das Blatt Dashboard, um Summen, Anteile und die Entwicklung deiner Kapitalerträge zu sehen. Bei 12 Vorgängen mit je 125,00 € Steuer kommt schnell eine Jahressumme von 1.500,00 € zusammen.
5. Vergleiche die Übersicht mit deinen Bankabrechnungen oder dem Jahressteuerreport. So erkennst du, ob Bruttoertrag, Verlustverrechnungstopf und Nettoertrag zusammenpassen.
6. Lies das Blatt Hinweise, bevor du die Datei für das nächste Jahr fortschreibst. Dort steht, wie du neue Zeilen ergänzt und welche Werte du nicht überschreiben solltest.

Die Kernrechnung ist einfach: Auf den steuerpflichtigen Kapitalertrag kommen 25 % Abgeltungssteuer nach § 32d EStG, darauf 5,5 % Solidaritätszuschlag. Bei 850,00 € Bruttoertrag und 801,00 € genutztem Sparerpauschbetrag bleiben 49,00 € steuerpflichtig, daraus werden 12,25 € Steuer und 0,67 € Soli.

Ein Beispiel mit Dividende und Soli

Nimm 1.250,00 € ETF-Ausschüttung, 150,00 € Verlustverrechnungstopf und 200,00 € bereits genutzten Freibetrag. Die steuerliche Basis liegt dann bei 900,00 €; davon sind 225,00 € Abgeltungssteuer. Der Soli beträgt 12,38 €, wenn keine Kirchensteuer anfällt. Das Netto aus dieser Position liegt damit bei 1.012,62 € vor eventuellen weiteren Abzügen.

Warum die Zeilenlogik wichtig ist

Die Vorlage rechnet nicht pauschal über das Jahr, sondern pro Vorgang. Das ist praktisch, weil ein Tagesgeldzins von 95,50 € anders behandelt wird als eine Fonds-Ausschüttung mit Teilfreistellung oder eine Vorabpauschale. Genau diese Trennung verhindert, dass du Steuer und Nettoertrag in einem Topf vermischst.

That same line-by-line separation is also what you need when you move from tax treatment to a cash basis profit statement, where each receipt and deduction has to stay cleanly assigned to its own row.

Für private Kapitalerträge gelten 2026 in der Regel 25 % Abgeltungssteuer plus 5,5 % Soli auf die Steuer, also effektiv 26,375 % ohne Kirchensteuer. Der Sparerpauschbetrag liegt bei 1.000,00 € für Einzelpersonen und 2.000,00 € bei zusammen veranlagten Ehegatten. Wer bei 3.000,00 € Erträgen den Freibetrag nutzt, zahlt auf 2.000,00 € die Abgeltungssteuer.

Kirchensteuer als zusätzlicher Hebel

Mit 9 % Kirchensteuer auf die Abgeltungssteuer kommen bei 200,00 € Steuer noch 18,00 € hinzu. Bei 8 % sind es 16,00 €. Die Vorlage lässt dich dafür den Steuersatz direkt angeben, damit du den Unterschied zwischen Bundesland und Kirchensteuerpflicht in Euro siehst.

Teilfreistellung und Vorabpauschale

Bei Aktienfonds wird die Teilfreistellung von 30 % berücksichtigt. Aus 1.000,00 € steuerlichem Ertrag werden dann nur 700,00 € besteuert; die Steuer sinkt rechnerisch von 250,00 € auf 175,00 €. Die Vorabpauschale wird als eigener Posten geführt, weil sie bei thesaurierenden Fonds steuerlich anders wirkt als eine Ausschüttung.

Der teuerste Fehler ist oft, den Verlustverrechnungstopf zu ignorieren. Wer 400,00 € Verluste aus Aktienverkäufen nicht berücksichtigt, zahlt auf 400,00 € zu viel Gewinn 100,00 € Abgeltungssteuer plus etwa 5,50 € Soli. Über mehrere Jahre summiert sich das schnell auf 200,00 € bis 500,00 € Fehlbetrag.

Freibetrag doppelt vergessen

Viele sehen den Sparerpauschbetrag nur auf dem Bankauszug, aber nicht in der eigenen Rechnung. Wenn du 1.000,00 € Freibetrag ungenutzt lässt und 25 % Steuersatz anfallen, verschenkst du 250,00 € Steuerentlastung; mit Soli sind es rund 263,75 €. Die Vorlage macht genau diesen Wert in der Spalte „Sparer-Pauschbetrag genutzt“ sichtbar.

Kirchensteuer falsch angesetzt

Ein Satz von 9 % statt 8 % klingt klein, ist aber messbar. Bei 500,00 € Abgeltungssteuer sind das 45,00 € statt 40,00 €, also 5,00 € Unterschied je Vorgang. Wer viele Ausschüttungen hat, sieht auf Jahressicht schnell 30,00 € bis 60,00 € Abweichung, wenn der Satz falsch gepflegt wird.

Auf Jahressicht landen genau solche Abweichungen in der Ergebnisrechnung und verschieben dort den ausgewiesenen Überschuss merklich.

Der größte Hebel ist die saubere Trennung von Ausschüttung, Zinsen und Vorabpauschale. Wenn du 12 Monatsbuchungen statt einer Jahressumme erfasst, erkennst du sofort, wo 20,00 € Soli oder 15,00 € Kirchensteuer herkommen. In der Vorlage trägst du das in den Spalten für Bruttoertrag, Pauschbetrag und Status ein.

Hebel 1: Freibetrag richtig verteilen

Wer den Sparerpauschbetrag zuerst auf die Vorgänge mit dem höchsten Ertrag ansetzt, spart am meisten Steuer. Beispiel: 1.000,00 € Freibetrag auf eine Ausschüttung mit 1.500,00 € Ertrag senkt die Steuerlast um 250,00 €; auf eine Zinszahlung von 200,00 € wäre der Effekt nur 50,00 €. Die Reihenfolge macht also einen Unterschied von 200,00 €.

Hebel 2: Teilfreistellung bei Aktienfonds nutzen

Bei 5.000,00 € Aktienfonds-Ertrag reduziert die 30 % Teilfreistellung die Bemessungsgrundlage auf 3.500,00 €. Das spart 375,00 € Abgeltungssteuer gegenüber einem voll steuerpflichtigen Ertrag. Genau deshalb lohnt es sich, den Anlagetyp in der Eingabetabelle sauber zu wählen.

• Bruttoerträge je Depot getrennt erfassen.
• Freibetrag nicht pauschal, sondern gezielt einsetzen.
• Aktienfonds von Zinsen und Geldmarktfonds unterscheiden.